Kleingewerbe anmelden: Schritt für Schritt

1. Tätigkeit einordnen: Gewerbe oder freier Beruf?

   Nicht jede Selbstständigkeit ist ein Gewerbe. Freiberufler nach § 18 EStG – etwa Ärzte, Anwälte, Steuerberater, Ingenieure, Architekten, Journalisten, Übersetzer, Künstler oder Lehrende – melden kein Gewerbe an, sondern nur ihre Tätigkeit beim Finanzamt. Alles, was auf Gewinn ausgerichtet, selbstständig und auf Dauer angelegt ist und nicht freiberuflich ist, gilt als Gewerbe: Handel, Online-Shops, Handwerk, Gastronomie, Vermittlung, viele Dienstleistungen.

   In Grenzfällen (z. B. Webdesign, Coaching, IT-Beratung) entscheidet das Finanzamt nach der konkreten Tätigkeit. Mischen Sie freiberufliche und gewerbliche Leistungen, sollten Sie beides sauber trennen – sonst kann die gesamte Tätigkeit als gewerblich gelten.

2. Erlaubnisse und Nachweise prüfen

   Die meisten Gewerbe sind erlaubnisfrei. Für einige Tätigkeiten brauchen Sie aber vor der Anmeldung eine Genehmigung oder einen Nachweis, zum Beispiel:

   • Gastronomie mit Alkoholausschank (Gaststättenerlaubnis, je nach Bundesland)
   • Immobilienmakler, Darlehensvermittler, Bauträger (§ 34c GewO)
   • Versicherungs- und Finanzanlagenvermittler (§§ 34d, 34f GewO)
   • Bewachungsgewerbe (§ 34a GewO)
   • zulassungspflichtiges Handwerk (Meisterbrief oder Ausnahmebewilligung, Eintragung in die Handwerksrolle)
   • Reisegewerbe (Reisegewerbekarte), Personenbeförderung, Lebensmittelbetriebe (Hygiene/Belehrung)

   Ihr Gewerbeamt oder die IHK sagt Ihnen verbindlich, ob Ihre Tätigkeit betroffen ist.

3. Name und Betriebsadresse festlegen

   Als Einzelunternehmer ohne Handelsregistereintrag treten Sie im Geschäftsverkehr unter Ihrem Vor- und Nachnamen auf. Eine Geschäftsbezeichnung (z. B. „Max Muster – Gartenservice“) ist als Zusatz erlaubt, darf aber nicht nach Kapitalgesellschaft klingen – Zusätze wie „GmbH“ oder „UG“ sind tabu.

   Betriebsstätte ist meist Ihre Wohnung. Bei Mietwohnungen klären Sie mit dem Vermieter, ob Kundenverkehr, Lager oder Schilder erlaubt sind. Die Adresse bestimmt, welches Gewerbeamt zuständig ist und welchen Gewerbesteuer-Hebesatz Sie zahlen.

4. Gewerbe beim Gewerbeamt anmelden

   Die Anmeldung erfolgt mit dem bundeseinheitlichen Formular GewA 1 beim Gewerbeamt (Ordnungsamt/Bürgeramt) Ihrer Gemeinde. Viele Kommunen bieten die Anmeldung online an; teils ist sie dort günstiger.

   • Unterlagen: Personalausweis oder Reisepass (mit Meldebescheinigung), ggf. Erlaubnisse, Handwerkskarte, bei Nicht-EU-Bürgern Aufenthaltstitel mit Erlaubnis zur Selbstständigkeit.
   • Tätigkeitsbeschreibung: konkret, aber nicht zu eng – z. B. „Online-Handel mit Haushaltswaren und Dekorationsartikeln“. So müssen Sie bei kleinen Erweiterungen nicht ummelden.
   • Kosten: je nach Gemeinde etwa 15–65 €.
   • Ergebnis: die Empfangsbescheinigung nach § 15 GewO – der „Gewerbeschein“.
   Vorsicht vor Formular-AbzockeNach der Anmeldung kommen häufig amtlich aussehende Schreiben mit Zahlungsaufforderungen für „Gewerbeverzeichnisse“ oder „Registereinträge“. Das sind private Angebote – bezahlen Sie nichts, was Sie nicht selbst bestellt haben. Behördliche Gebühren zahlen Sie nur an Gewerbeamt, Finanzamt, IHK/HWK oder Berufsgenossenschaft.

5. Finanzamt: Fragebogen zur steuerlichen Erfassung

   Das Gewerbeamt informiert das Finanzamt automatisch. Sie selbst reichen innerhalb eines Monats nach Aufnahme der Tätigkeit den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung elektronisch über ELSTER ein (Zugang rechtzeitig beantragen, der Aktivierungsbrief kommt per Post).

   Wichtige Angaben darin:

   • Geschätzter Umsatz und Gewinn für das erste und zweite Jahr – daraus berechnet das Finanzamt Ihre Vorauszahlungen. Realistisch schätzen, nicht schönrechnen.
   • Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): Rechnungen ohne Umsatzsteuer, solange der Umsatz im Vorjahr 25.000 € und im laufenden Jahr 100.000 € nicht übersteigt. Im Gründungsjahr gilt die 25.000-€-Grenze. Wer verzichtet, ist fünf Jahre an die Regelbesteuerung gebunden.
   • USt-IdNr. beantragen, wenn Sie mit Unternehmen im EU-Ausland handeln.

   Danach erhalten Sie Ihre Steuernummer. Mehr dazu unter Kosten & Steuern.

6. Geschäftskonto eröffnen

   Trennen Sie privat und geschäftlich von Anfang an. Ein eigenes Konto erleichtert Buchhaltung, Steuererklärung und eine mögliche Betriebsprüfung – und viele Privatkonten dürfen laut AGB gar nicht geschäftlich genutzt werden. Unsere Übersicht: Geschäftskonto für Kleingewerbe.

7. Versicherungen und Sozialversicherung klären

   • Krankenversicherung: Melden Sie Ihrer Krankenkasse die Selbstständigkeit. Hauptberuflich Selbstständige zahlen ihre Beiträge selbst; im Nebenerwerb neben einer Anstellung ändert sich meist nichts.
   • Berufsgenossenschaft: Unternehmer müssen sich binnen einer Woche bei der zuständigen BG melden. Ob Sie selbst versichert sind, hängt von der Branche ab.
   • Rentenversicherung: Einige Selbstständige sind pflichtversichert, etwa Handwerker in zulassungspflichtigen Gewerken, Lehrende ohne eigene Angestellte oder Selbstständige mit nur einem Auftraggeber.
   • Betriebshaftpflicht: Für fast jedes Gewerbe sinnvoll – sie deckt Personen-, Sach- und Vermögensschäden bei Kunden und Dritten.

8. Buchhaltung, Rechnungen und Website-Pflichten

   • Buchhaltung: Als Kleingewerbe genügt die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR). Alle Belege geordnet aufbewahren – Buchungsbelege 8 Jahre, Bücher und Aufzeichnungen 10 Jahre.
   • Rechnungen: Pflichtangaben wie Name und Anschrift beider Seiten, Steuernummer oder USt-IdNr., Rechnungsnummer, Datum, Leistung und Betrag. Als Kleinunternehmer mit Hinweis auf die Steuerbefreiung nach § 19 UStG. Gratis-Vorlagen und E-Rechnung: e-rechnung-stellen.de.
   • E-Rechnung: Empfangen müssen Sie E-Rechnungen von anderen Unternehmen schon heute können.
   • Website & Social Media: Impressum nach § 5 DDG und Datenschutzerklärung sind Pflicht, sobald Sie geschäftlich online auftreten.
   • Transparenz & Register: Einzelunternehmen ohne Handelsregistereintrag müssen nichts ans Transparenzregister melden; bei einer UG sieht das anders aus (Transparenzregister-Helfer).

Sonderfall: Kleingewerbe als Nebengewerbe

Ein Nebengewerbe melden Sie genauso an wie ein Hauptgewerbe. Zusätzlich gilt:

• Arbeitgeber informieren, wenn Ihr Vertrag das verlangt – und keine Konkurrenz zum Arbeitgeber machen.
• Bei Bezug von Arbeitslosengeld, Bürgergeld oder Elterngeld die Nebentätigkeit vorher melden; es gelten Stunden- und Hinzuverdienstgrenzen.
• Steuerlich werden Gewinne mit Ihrem Gehalt zusammen versteuert. Die Kleinunternehmerregelung bezieht sich nur auf den Umsatz des Gewerbes.

Häufige Fragen zur Anmeldung